問(wèn)題已解決

老師好 收到一張住宿費(fèi)發(fā)票，下賬 借:管理費(fèi)用-住宿費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:其他應(yīng)付款-某某 2.借:管理費(fèi)用-住宿費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 已交稅金 貸:其他應(yīng)付款-某某 老師 這兩個(gè)分錄哪個(gè)更合適？有什么區(qū)別？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/07 15:22
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UU老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，收到住宿費(fèi)發(fā)票，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該入賬時(shí)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，也就是您說(shuō)的第一種分錄是合適的。如果您公司是小規(guī)模納稅人，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，直接計(jì)入管理費(fèi)用-住宿費(fèi)中。第二種分錄計(jì)入已交稅金是不合適的，已交稅金明細(xì)科目核算的是當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額。
2020 07/07 15:35
84784991
2020 07/07 15:40
好的 謝謝老師
UU老師
2020 07/07 15:40
不客氣，滿意可以給我評(píng)分哦。祝您工作順利。
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