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就是有可能之前忘記計(jì)提就繳納，還有種情況就是計(jì)提得多了，繳納的時(shí)候由于小微企業(yè)優(yōu)惠又減半征收了，這種情況怎么處理呢

你好 那你需要去判斷到底是什么情況 才好走分錄來(lái)處理的

那如果是計(jì)提得多，繳納的少怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

你好 那你就沖計(jì)提 跨年了嗎

嗯，跨年了的

那你做 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

就是做了以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就出現(xiàn)了差錯(cuò)，余額對(duì)不上，這個(gè)影響不

你好 嗯是的 你們會(huì)有勾稽差額 就是以前年度損益調(diào)整金額的 這個(gè)實(shí)際中是可以的

哦哦，好的，還有個(gè)問(wèn)題，就是我們有個(gè)項(xiàng)目分包給建筑勞務(wù)公司的，他們又是一般納稅人，但是給我們開(kāi)的票來(lái)是3個(gè)點(diǎn)，這是什么情況，我該不該收呢？

你好 對(duì)方是不是簡(jiǎn)易計(jì)稅了 簡(jiǎn)易計(jì)稅的話可以按3%開(kāi)票給你們 是可以入賬的

那這種可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎

還有它為什么要簡(jiǎn)易計(jì)稅呢？符合什么條件嗎

你好 對(duì)方開(kāi)的專票還是普票的 你們一般計(jì)稅收到專票可以抵扣的 建筑行業(yè)比如：一、一般納稅人bai以清包工方式提供du的建筑服務(wù)，可以選zhi擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 以清包dao工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購(gòu)建筑工程所需的材料或只采購(gòu)輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。 二、一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購(gòu)的建筑工程。 三、一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。

好的，感謝感謝

沒(méi)事的滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)