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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有個(gè)商品采購(gòu)入庫(kù)時(shí)暫估入庫(kù)金額比實(shí)際收到發(fā)票的金額多了0.04元，導(dǎo)致該商品明細(xì)賬貸方有0.04元余額。需要調(diào)賬嗎？
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你好，調(diào)到管理費(fèi)用就可以
借，庫(kù)存商品
貸，待處理財(cái)產(chǎn)損益
借，待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸，管理費(fèi)用
2020 07/10 15:07
84784986 
2020 07/10 16:08
老師，你好。待處理財(cái)產(chǎn)損益是資產(chǎn)類還是損益科目？這科目一般什么情況下使用？
立紅老師 
2020 07/10 16:09
你好，是資產(chǎn)類，是資產(chǎn)盤盈或盤虧時(shí)使用的。
84784986
2020 07/10 16:17
暫估金額多了也算盤盈嗎？
立紅老師
2020 07/10 16:19
你好，因?yàn)檫@個(gè)金額不大，所以就按盤盈處理了；正常處理，是先將暫估的紅字沖掉，然后再按發(fā)票重新入賬。
84784986
2020 07/10 16:27
老師，你好。我的分錄是這樣的：
1、借：庫(kù)存商品-某商品 100.04
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 100.04
2、紅沖分錄1
3、收到發(fā)票后按發(fā)票入賬 借：庫(kù)存商品-某商品 100
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 100
4、導(dǎo)致該商品明細(xì)賬和科目余額表期未余額多出0.04元（貸方）
立紅老師
2020 07/10 16:29
你好，
1、借：庫(kù)存商品-某商品 100.04
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 100.04
2、紅沖分錄1
借：庫(kù)存商品-某商品 負(fù)數(shù)100.04
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 負(fù)數(shù) 100.04——這步就應(yīng)該沖平了呢
84784986
2020 07/10 17:05
老師，你好。不好意思。剛看漏了一筆分錄。是暫估入庫(kù)，然后當(dāng)月領(lǐng)用，成本金額按暫估入賬金額，次月發(fā)票回來(lái)，紅沖暫估入庫(kù)金額，然后再按發(fā)票金額入賬，導(dǎo)致該商品貸方余額產(chǎn)生0.04元
立紅老師
2020 07/10 17:08
你好，是按100.04轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，對(duì)么？
借，庫(kù)存商品0.04
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.04
84784986
2020 07/10 17:32
好的，謝謝老師，如果全部領(lǐng)用完時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額比發(fā)票金額少了呢？怎么做賬？
84784986
2020 07/10 17:43
借，庫(kù)存商品0.04
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.04 老師，你好。為什么借方不是本年利潤(rùn)而是庫(kù)存商品呢？月未結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)多出成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了呀？
立紅老師
2020 07/10 20:32
你好，現(xiàn)在計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，月末將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)就可以的。
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