問(wèn)題已解決

跨年度補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅，怎么做分錄？前提是個(gè)稅已繳納齊全，只是當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)漏了計(jì)提

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/10 17:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是工資薪金的個(gè)人所得稅補(bǔ)計(jì)提？
2020 07/10 17:46
84785008
2020 07/10 17:46
對(duì)的老師
鄒老師
2020 07/10 17:47
你好，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84785008
2020 07/10 17:47
為什么借方會(huì)在應(yīng)付職工薪酬工資呢
84785008
2020 07/10 17:48
個(gè)稅繳納是對(duì)的，只是財(cái)務(wù)忘記計(jì)提了
鄒老師
2020 07/10 17:52
你好，因?yàn)檫@個(gè)個(gè)人所得稅是從個(gè)人工資扣除，所以借方是應(yīng)付職工薪酬科目
84785008
2020 07/10 17:53
可是已經(jīng)是扣除了的，扣除的工資金額和應(yīng)繳納的個(gè)稅數(shù)據(jù)一致。只是財(cái)務(wù)漏補(bǔ)計(jì)提了
鄒老師
2020 07/10 17:54
你好，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 是針對(duì)補(bǔ)計(jì)提工資個(gè)人所得稅的分錄有什么疑問(wèn)嗎？
84785008
2020 07/10 17:55
這樣不是相當(dāng)于又重新扣員工的個(gè)稅了嗎？
鄒老師
2020 07/10 17:57
你好，不是重復(fù)扣稅 而是補(bǔ)做計(jì)提工資個(gè)人所得稅的分錄 你之前遺漏了這個(gè)分錄，現(xiàn)在補(bǔ)上就是了
84785008
2020 07/10 17:58
跨年度的也這么做嗎？
鄒老師
2020 07/10 18:03
你好，是的，計(jì)提個(gè)人所得稅分錄就是這樣，不受是否跨年度影響的
84785008
2020 07/10 18:05
老師能否借以前年度調(diào)整損益 貸應(yīng)交個(gè)人所得稅。因?yàn)槲覀冇?jì)提時(shí)是這樣計(jì)提的，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交個(gè)人所得稅。
鄒老師
2020 07/10 18:09
你好，不可以 正常計(jì)提工資分錄是，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提個(gè)人所得稅分錄是，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
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