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問題已解決
老師您好，我想問下我收到一份工程材料發(fā)票付款，發(fā)票還沒有認(rèn)證抵扣，會(huì)計(jì)分錄做的是，借:工程施工材料費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，那我這張發(fā)票認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄要怎么做，還要做轉(zhuǎn)出嗎？
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您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 07/22 15:57
84785021 
2020 07/22 17:05
老師麻煩幫我看下從開發(fā)票、收到材料發(fā)票認(rèn)證抵扣到付稅款的會(huì)計(jì)分錄有沒有錯(cuò)漏的：1、開發(fā)票：借：應(yīng)收賬款 10萬 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入9.2萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額0.8萬 。 2、收到材料發(fā)票付款：借：工程施工-材料費(fèi) 7.3萬 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅0.7萬，貸：銀行存款8萬。 3、認(rèn)證發(fā)票抵扣：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額0.7萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅0.7萬。 4、轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅0.1萬，貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.1萬。麻煩了
bamboo老師 
2020 07/22 17:23
還沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本哈
繳納稅金的分錄也沒有寫
84785021
2020 07/22 17:30
1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本是，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工—材料費(fèi)。2、繳納稅金是，借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅0.1萬，貸:銀行存款0.1萬。是這樣嗎？這樣關(guān)于這筆賬的整個(gè)會(huì)計(jì)分錄完整了嗎？
bamboo老師
2020 07/22 19:05
是的 這樣就是完整的分錄
84785021
2020 07/23 09:53
老師，發(fā)票抵扣聯(lián)是放在哪筆會(huì)計(jì)分錄當(dāng)附件？
bamboo老師
2020 07/23 10:02
發(fā)票抵扣聯(lián)可以放在進(jìn)項(xiàng)稅額憑證做附件 或者單獨(dú)保管
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