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問題已解決
老師，房地產(chǎn)一般納稅人，2018年的專票，發(fā)票進行了認證，但是在做賬的時候沒注意看，直接全部做到了成本里面，現(xiàn)在怎么調(diào)賬？
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您好
請問當時分錄怎么寫的
2020 07/24 07:14
84785039 
2020 07/24 07:17
借：開發(fā)成本-基礎(chǔ)設(shè)施費用 貸：銀行存款
bamboo老師 
2020 07/24 07:21
借 開發(fā)成本-基礎(chǔ)設(shè)施費用 借方紅字 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借方藍字
84785039
2020 07/24 08:24
為什么是進項稅額轉(zhuǎn)出？
bamboo老師
2020 07/24 08:34
抱歉 打錯字了 手機回復(fù)的 實在對不起
借 開發(fā)成本-基礎(chǔ)設(shè)施費用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方藍字
84785039
2020 07/24 09:20
哦。是以前年度的。不用做以前年度損益調(diào)整嗎？
bamboo老師
2020 07/24 09:20
不需要 已經(jīng)匯算清繳過了
84785039
2020 07/24 09:21
哦好的。謝謝
bamboo老師
2020 07/24 09:21
用了以前年度損益調(diào)整科目 要更正匯算清繳申報表
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