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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)我沒(méi)太弄明白，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的定義=賬面價(jià)值—未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額。這個(gè)未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額我沒(méi)太明白。我舉個(gè)例子您幫我看看我理解的對(duì)么。對(duì)于銷售商品提供售后服務(wù)等確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，比如說(shuō)確認(rèn)了600萬(wàn)，每年實(shí)際發(fā)生200萬(wàn)，那第一年可稅前扣除的金額為200萬(wàn)，以此類推，第三年末的負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)就為0了。請(qǐng)問(wèn)老師我這樣理解對(duì)么？
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同學(xué)，你好
預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了600萬(wàn)，但是今年實(shí)際發(fā)生200萬(wàn)，還有400萬(wàn)，未來(lái)發(fā)生可以稅前扣除
那計(jì)稅基礎(chǔ)=600-400=200
2020 07/27 05:47
84784973 
2020 07/27 14:24
老師，請(qǐng)問(wèn)是不是納稅調(diào)增、調(diào)減造成了暫時(shí)性差異，而會(huì)計(jì)上和稅法上對(duì)收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)不同，減值確認(rèn)方法不同等，形成納稅調(diào)增、調(diào)減？
小菲老師 
2020 07/27 14:27
同學(xué)，你好
對(duì)的，這是造成差異的原因
84784973
2020 07/27 14:35
老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在的預(yù)收賬款已經(jīng)改成合同負(fù)債了么
小菲老師
2020 07/27 14:37
同學(xué)，你好
不同的問(wèn)題請(qǐng)分開(kāi)提問(wèn)，會(huì)有更加專業(yè)的老師幫你解決問(wèn)題，謝謝！
84784973
2020 07/27 14:38
啊，這這個(gè)個(gè)
小菲老師
2020 07/27 14:42
同學(xué)，你好
不同的問(wèn)題請(qǐng)分開(kāi)提問(wèn)，會(huì)有更加專業(yè)的老師幫你解決問(wèn)題，謝謝！
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