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問(wèn)題已解決
建筑異地項(xiàng)目，辦理了外經(jīng)證，預(yù)繳增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，印花稅，請(qǐng)問(wèn)該怎么做賬
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-已交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，印花稅
貸銀行存款
2020 08/11 15:53
84785020 
2020 08/11 15:56
那例如4月份預(yù)繳稅款的，如果進(jìn)項(xiàng)＜銷(xiāo)項(xiàng)，那需要在4月份計(jì)提嗎？
樸老師 
2020 08/11 16:02
是幾月份的就要在幾月份計(jì)提的
84785020
2020 08/11 17:05
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月付稅控盤(pán)480元減免稅款，會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的，而且當(dāng)月需要計(jì)提嗎？
樸老師
2020 08/11 17:10
金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)的賬務(wù)處理：
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過(guò)“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
84785020
2020 08/11 17:12
那這樣期末減免稅款就有余額了？
樸老師
2020 08/11 17:19
抵減了就沒(méi)有了哦
84785020
2020 08/11 17:22
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款)不是有余額嗎？因?yàn)橛譀](méi)有計(jì)提
樸老師
2020 08/11 17:29
如果你想轉(zhuǎn)平這個(gè)科目，就轉(zhuǎn)到未交增值稅這個(gè)科目里，
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