问题已解决
年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中主營業(yè)務收入欄如何填列?假設甲企業(yè)是航空貨物銷售代理企業(yè)。甲企業(yè)收到托運人100元托運費,再支付給實際承運人航空公司80元運費,根據(jù)會計準則,甲企業(yè)會計處理時按照100-80=20元的凈值,按照20元凈值計入主營業(yè)務收入。 1. 那么年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務收入欄填100元還是20元? 2. 如果年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務收入欄填100元,那么申報表中的主營業(yè)務成本欄還需要填80元嗎? 3. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務收入欄究竟填全額還是凈額? 在稅法上有文件依據(jù)嗎? 4. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務收入欄和會計準則的利潤表中的主營業(yè)務收入欄填列相同嗎? ?


