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暫估的那張憑證后面有發(fā)票當(dāng)附件呀

你好，發(fā)票應(yīng)該是后來(lái)的，發(fā)票來(lái)了之后應(yīng)該沖暫估啊。

現(xiàn)在是要把暫估沖掉，然后做正確的分錄，這個(gè)發(fā)票是19年的，要做成本會(huì)不會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，我對(duì)以后年度損益調(diào)整這個(gè)科目不很明白，麻煩你了幫忙解釋一下，謝謝

你好，不結(jié)轉(zhuǎn)成本的話是不會(huì)影響以前年度損益調(diào)整相關(guān)科目的。 借：工程施工/在建工程 貸：應(yīng)付賬款——暫估

可是這個(gè)票就是成本票呀，不結(jié)轉(zhuǎn)的話，就是成本少了吧

如果你成本是在2019年的項(xiàng)目中核算的話，那就再做一筆調(diào)整分錄， 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：工程施工/在建工程

老師你好，假如我一開(kāi)始暫估了一個(gè)項(xiàng)目成本，借：原材料 200萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款--暫估200萬(wàn)。同時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)工程施工和成本，借工程施工--某某項(xiàng)目，貸原材料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--某某項(xiàng)目 貸：工程施工--某某項(xiàng)目，次月收到材料發(fā)票30萬(wàn)，應(yīng)沖暫估，借應(yīng)付賬款暫估30：貸應(yīng)付賬款 某某公司30萬(wàn)，成本一開(kāi)始暫估的200萬(wàn)，我收到票的時(shí)候還要入成本嗎，還是直接沖暫估，掛應(yīng)付賬款呢

收到票的時(shí)候應(yīng)該直接沖暫估，掛應(yīng)付賬款，而不是計(jì)入成本。

就上面我假如的暫估的200萬(wàn)的，你的意思是暫估的時(shí)候已經(jīng)入了成本200萬(wàn)，只要票回來(lái)200萬(wàn)把暫估沖掉，掛應(yīng)付賬款，就不會(huì)調(diào)整了，是這個(gè)意思嗎

是的，暫估的只要票回來(lái)把暫估沖掉，不涉及成本。

老師，要是票回來(lái)了，又入成本，又掛賬了呢，又跨年了，要怎么調(diào)整呢

那就要把多余的成本沖掉，相當(dāng)于一張票入了兩次成本。

關(guān)系到工程施工和成本科目 跨年了要怎么沖 借;工程施工 貸應(yīng)付賬款 借：主營(yíng)業(yè)成本 貸工程施工，還是19年1月份的賬