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問(wèn)題已解決
18、19年有個(gè)項(xiàng)目的農(nóng)民工工資專戶，甲方按月打款，也按月發(fā)放完了民工工資，原來(lái)的會(huì)計(jì)忘記做這個(gè)專戶的賬了，且這個(gè)專戶只用于這個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目19年完工了，賬戶里只剩幾塊錢的利息?，F(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)該怎么補(bǔ)入這個(gè)賬務(wù)處理？
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同學(xué)你好
這個(gè)的話直接做就可以了
工資當(dāng)時(shí)都做賬計(jì)提了
2020 09/29 11:34
84785020 
2020 09/29 11:41
什么都沒(méi)做計(jì)提，補(bǔ)做打款進(jìn)來(lái)的借銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬 支出借貸相反就可以了嗎？ 不體現(xiàn)該農(nóng)民工工資也是工程款的一部分做收入嗎？
樸老師 
2020 09/29 11:55
你們要做工資的哦
84785020
2020 09/29 11:57
具體分錄怎么做？
樸老師
2020 09/29 12:07
借工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
84785020
2020 09/29 12:13
為什么不是借銀行存款？
樸老師
2020 09/29 12:36
你之前收到做
借銀行
貸收入就行了
84785020
2020 09/29 12:41
甲方是單獨(dú)把每月民工工資打到民工專戶的，所以這個(gè)專戶從18年都沒(méi)有做分錄
樸老師
2020 09/29 12:50
專戶是你們操作付款的吧
84785020
2020 09/29 13:03
嗯，是的，直接從專戶轉(zhuǎn)到民工卡里的
樸老師
2020 09/29 13:09
所以你要按我給你的分錄來(lái)做
84785020
2020 09/29 13:14
那轉(zhuǎn)進(jìn)到專戶，不體現(xiàn)進(jìn)賬到銀行存款嗎？進(jìn)時(shí)借工程施工，支時(shí)貸銀行存款，到時(shí)專戶余額是負(fù)數(shù)了
84785020
2020 09/29 13:19
而且是2年了都沒(méi)做分錄入賬，所以現(xiàn)在是想補(bǔ)做分錄，且不涉及納稅調(diào)整的
樸老師
2020 09/29 13:24
你之前收到的時(shí)候要做
借銀行－專戶
貸收入貸銷項(xiàng)
84785020
2020 09/29 13:32
跨年補(bǔ)做的不用通過(guò)以前年度調(diào)整損益嗎？
樸老師
2020 09/29 13:47
你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785020
2020 09/29 14:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2020 09/29 14:42
不用以前年度損益調(diào)整，直接做就行了
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