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某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2020年1月： （1）銷售糧食白酒60000斤，取得不含銷售額105000元；另外，收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4680元；本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9360元。 （2）銷售啤酒150噸，每噸不含稅售價(jià)2400元。銷售啤酒收取包裝物押金1170元。 要求：啤酒單位稅額220元/噸，四舍五入，保留2位小數(shù)。 （1）計(jì)算該酒廠本月糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅； （2）計(jì)算該酒廠本月啤酒應(yīng)納消費(fèi)稅； （3）計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額； （4）計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。
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同學(xué)你好
（1）計(jì)算該酒廠本月糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅；
60000*0.5加上105000*20%加上4680/（1加上13%）*20%加上9360/（1加上13%）*20%
（2）計(jì)算該酒廠本月啤酒應(yīng)納消費(fèi)稅；
150*220
（3）計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額；
60000*0.5加上105000*20%加上4680/（1加上13%）*20%加上9360/（1加上13%）*20%加上150*220
（4）計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。
105000*13%加上4680/（1加上13%）*13%加上9360/（1加上13%）*13%加上150*2400*13%
2020 10/24 14:57
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