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如果單位收到的培訓(xùn)收入是1月，開具發(fā)票是5月，預(yù)提應(yīng)交增值稅按照3%記賬，7月份按季度申報稅，稅務(wù)機關(guān)核算繳納按照1%。應(yīng)交稅費貸方有余額，我需要怎樣調(diào)賬呢？
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你好，把稅金差額轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費
貸：主營業(yè)務(wù)收入
2020 10/27 16:46
84785024 
2020 10/27 16:49
是交納增值稅逾期了，交了增值稅滯納金，這個還需要重新摘出來及其他費用科目嗎？稅金差額轉(zhuǎn)收入，是應(yīng)該在交稅的當(dāng)月記賬嗎？還需要付單據(jù)嗎？
84785024
2020 10/27 16:52
收到款項，做收入，計提應(yīng)交增值稅后，還需要單獨再計提其他應(yīng)交稅費，并自制其他應(yīng)交稅費集體表嗎？謝謝
佟老師 
2020 10/27 16:55
是交納增值稅逾期了，交了增值稅滯納金，這個還需要重新摘出來及其他費用科目嗎？稅金差額轉(zhuǎn)收入，是應(yīng)該在交稅的當(dāng)月記賬嗎？還需要付單據(jù)嗎？
可以在繳稅當(dāng)月做這筆賬。不需要單據(jù)。
其他應(yīng)交稅費，并自制其他應(yīng)交稅費集體表嗎？謝謝
你說的是附加稅嗎？
84785024
2020 10/27 16:57
是的，是增值稅的四種附加稅
佟老師
2020 10/27 16:59
你要是為了計算清楚可以附一個計算表
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