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老師你好,因上年第三季度企業(yè)所得稅有交稅,匯算清繳后是虧損,今年申請(qǐng)了退稅,現(xiàn)收到上年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅,最后做出來(lái)利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)是正確的嗎

84785037| 提问时间:2020 11/21 16:42
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,匯算清繳退稅的分錄是 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 這個(gè)分錄是不影響利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用的
2020 11/21 16:43
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