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問(wèn)題已解決
工程施工企業(yè)，去年做的好多小項(xiàng)目，開(kāi)票做收入后暫估成本進(jìn)行的結(jié)轉(zhuǎn)（請(qǐng)的人工、機(jī)械遲遲不來(lái)入賬，現(xiàn)在都一年了還沒(méi)入賬，成本一直是暫估的），這個(gè)月我們又有好多新項(xiàng)目也是這種情況（有收入沒(méi)成本），我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊？也是暫估嗎？
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您好，您可以按工程進(jìn)度確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，您問(wèn)題里面說(shuō)的這個(gè)是工程施工的成本，這個(gè)與工程結(jié)算有關(guān)系，不影響您確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2020 11/24 09:56
84785040 
2020 11/24 09:59
我們都是10來(lái)萬(wàn)的小項(xiàng)目，沒(méi)有設(shè)置工程結(jié)算科目，就是按實(shí)際發(fā)生成本在結(jié)轉(zhuǎn)成本的，問(wèn)題是我們現(xiàn)在沒(méi)有成本入賬，是不是只能暫估成本入賬呢
小智老師 
2020 11/24 10:03
您好，這樣的話，確實(shí)只能暫估入賬。
84785040
2020 11/24 10:05
但是我去年12月份的收入都是暫估，到目前實(shí)際成本還未入賬，一直暫估這樣可以嗎？
小智老師
2020 11/24 10:13
您好，可以一直暫估，直到取得成本票時(shí)候調(diào)整。但是所得稅匯算清繳的時(shí)候，暫估的成本不能扣除，要調(diào)增。
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