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老師，安裝工程項目，已經(jīng)開票，工程進(jìn)度沒達(dá)到開票的金額，等于這會票開多了，如何處理？謝謝老師！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
收入根據(jù)完工進(jìn)度做
開票的增值稅按照開票的金額確認(rèn)
2020 11/30 17:18
84784952 
2020 11/30 19:14
開票多出的金額記哪裡呢？謝謝老師！
鐘存老師 
2020 11/30 19:19
84784952
2020 11/30 19:53
沒啊，這種情況的如何賬務(wù)處理呢？謝謝老師
鐘存老師
2020 11/30 20:02
哦哦
比如你開票含稅1199萬元，實際收入實現(xiàn)1090萬元
借：應(yīng)收賬款1099
貸：主營業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額99
84784952
2020 12/01 07:40
那剩餘的109萬的發(fā)票如何處理？
84784952
2020 12/01 07:40
那剩餘的109萬的發(fā)票如何處理？
鐘存老師
2020 12/01 08:43
剩余的金額只能掛往來
剩余的是100萬元
但是掛往來意義不大
借方和貸方都是往來，直接抵消了
就備查登記吧
84784952
2020 12/01 08:49
也就是只確認(rèn)1000的收入，確認(rèn)1100收入的稅額，剩餘的100何時完工進(jìn)度達(dá)到在確認(rèn)收入？謝謝老師！
鐘存老師
2020 12/01 10:10
剩餘的100何時完工進(jìn)度達(dá)到在確認(rèn)收入
84784952
2020 12/01 11:23
那發(fā)票直接貼到開票當(dāng)月，完工後直接確認(rèn)收入，不付單據(jù)，就可以了？謝謝老師
鐘存老師
2020 12/01 11:31
后期確認(rèn)收入的時候，把這個復(fù)印件也附一份
84784952
2020 12/01 14:17
那電子稅務(wù)局在開票當(dāng)月都把那100收入統(tǒng)計進(jìn)去了?。∵@個差異呢？
鐘存老師
2020 12/01 14:32
是的，這就是增值稅和所得稅收入的差異，到時候提供說明就行。
84784952
2020 12/01 16:30
老師，安裝項目上購買的桌椅，插板和鎖具之類的計入什麼科目好呢，一個項目結(jié)束后也不一定會拉回來，謝謝老師
鐘存老師
2020 12/01 16:36
同學(xué)你好
計入周轉(zhuǎn)材料
一次攤銷進(jìn)入項目的公攤成本就可以
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