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老師小規(guī)模納稅人超過30萬了，然后又有預(yù)交，這種我怎么記提和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？
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這個預(yù)繳是異地預(yù)繳嗎，借預(yù)繳增值稅，貸銀行，這個對應(yīng)機(jī)構(gòu)所在地，借應(yīng)交增值稅，貸預(yù)繳增值稅可以這樣做，收入，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，
2020 12/22 14:16
84785017 
2020 12/22 14:21
這個不需要記提和結(jié)轉(zhuǎn)的么
maize老師 
2020 12/22 14:26
你做收入就是去計提了，這個是結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交增值稅，貸預(yù)繳增值稅
84785017
2020 12/22 14:31
小規(guī)模納稅人的結(jié)轉(zhuǎn)是 借應(yīng)交增值稅 貸預(yù)交增值稅？
84785017
2020 12/22 14:31
應(yīng)交增值稅大于預(yù)交增值稅呢
maize老師
2020 12/22 14:40
是這樣，是不是異地預(yù)繳？？？？借應(yīng)交增值稅，貸預(yù)繳增值稅??
84785017
2020 12/22 14:43
是異地預(yù)交 但是預(yù)繳的金額不夠啊 申報的時候還需要繳納稅款 就是申報表上的那個繳納增值稅和附加稅的分錄這么結(jié)轉(zhuǎn)和計提
maize老師
2020 12/22 14:48
你做上面， 附加稅做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，，這個次月交稅，借應(yīng)交增值稅，貸銀行，借應(yīng)交稅費 貸銀行
84785017
2020 12/22 14:51
借應(yīng)交稅費 貸預(yù)交增值稅 貸方應(yīng)該還有一個科目才對啊 因為應(yīng)交稅費的金額是大于預(yù)交的呢
maize老師
2020 12/22 14:59
這個交稅做，借預(yù)繳增值稅，貸銀行，開發(fā)票，做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入或者是工程結(jié)算，應(yīng)交增值稅，這個抵減月末，借應(yīng)交增值稅，貸預(yù)繳增值稅，次月這個申報交稅做借應(yīng)交增值稅，貸銀行，
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