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問題已解決
老師員工月中辭職，公司要把離職那幾天部分公司承擔的社保扣員工資，我賬務上要如何處理，幫忙把計工資計提分錄，和交社保分錄都寫寫來，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 12/31 14:44
84785032 
2020 12/31 15:16
老師員工月中離職，公司部分社保也讓員工交，是不是就是把公司交的那部份計入其它應收款--社保（個人部分）
小菲老師 
2020 12/31 15:29
同學，你好
你的理解正確
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