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問(wèn)題已解決
12月A工程計(jì)入工程結(jié)算120萬(wàn)，工程成本110.4萬(wàn)，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
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借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110.4
工程施工～合同毛利9.6
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120
2021 01/04 10:23
84784978 
2021 01/04 11:16
那工程結(jié)算和工程施工月末不是有余額么
84784978
2021 01/04 11:17
這兩個(gè)科目是怎么回事，講講唄，老師
陳詩(shī)晗老師 
2021 01/04 11:50
借，工程施工～合同成本
貸，應(yīng)付賬款
借，銀行存款或應(yīng)收款項(xiàng)
貸，工程結(jié)算
發(fā)生成本或結(jié)算時(shí)處理的
84784978
2021 01/04 15:17
我的意思是12月發(fā)生的時(shí)候是
借 工程施工110.4
貸 應(yīng)付賬款 110.4
借 應(yīng)收賬款 120
貸 工程結(jié)算 120
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 110.4
工程施工-合同毛利 9.6
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120
84784978
2021 01/04 15:17
這樣做的話(huà)，工程施工和工程結(jié)算科目不是一直有余額么
84784978
2021 01/04 15:18
不太理解這里，這兩個(gè)科目難道不是過(guò)度科目，工程結(jié)束后，應(yīng)該為0么
84784978
2021 01/04 15:27
在不，老師
陳詩(shī)晗老師
2021 01/04 15:28
你這個(gè)后面項(xiàng)目完工的時(shí)候，你這個(gè)工程結(jié)算要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)呀。
借，工程結(jié)算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
84784978
2021 01/04 15:39
這是其中一種結(jié)轉(zhuǎn)方法
84784978
2021 01/04 15:40
還有一種是按工程完工進(jìn)度的是吧
84784978
2021 01/04 15:42
已經(jīng)發(fā)生的成本是固定的，根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例再乘以合同金額的不含稅收入確認(rèn)收入對(duì)不
陳詩(shī)晗老師
2021 01/04 16:04
對(duì)的，這樣也是可以的
84784978
2021 01/04 16:09
這兩種方法都是可以的對(duì)么
84784978
2021 01/04 16:10
一般有工程預(yù)算的可以按工程進(jìn)度，沒(méi)工程預(yù)算的，按開(kāi)票金額確認(rèn)收入對(duì)么
陳詩(shī)晗老師
2021 01/04 16:43
如果說(shuō)用建造合同準(zhǔn)則，就算我之前給你講的，但如果說(shuō)你不要用這個(gè)準(zhǔn)則，直接用后面的就可以。
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