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實(shí)務(wù)
問題已解決
付款方向收款方開票，分錄怎么做，旅行社代售景區(qū)門票按差額開具
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借，銀行存款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅
2021 01/06 23:26
84784970 
2021 01/07 11:42
是一張門票50元，結(jié)算價(jià)是45，需付款45，并開具5元的發(fā)票。
84784970
2021 01/07 11:44
收了客戶50，向供應(yīng)商付款45，由供應(yīng)商給客戶開票50，我方向景區(qū)開票5元
陳詩晗老師 
2021 01/07 11:52
借，銀行存款50
貸，其他應(yīng)付款45
營(yíng)業(yè)收入和銷項(xiàng)稅額5
84784970
2021 01/07 12:11
那這45元沒有成本票，以后不會(huì)出問題嗎
陳詩晗老師
2021 01/07 12:11
你這屬于代付款處理，你并沒有計(jì)入成本
84784970
2021 01/07 12:15
旅行社小規(guī)模納稅人，可以差額嗎，分錄怎么做
84784970
2021 01/07 12:17
是借銀行存款 貸主營(yíng)收入。應(yīng)繳增值稅。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)繳增值稅抵減嗎
84784970
2021 01/07 12:18
其他的附加稅城建稅什么的能抵減嗎
84784970
2021 01/07 12:19
希望有個(gè)詳細(xì)分錄謝謝
陳詩晗老師
2021 01/07 12:23
可以差額的，你正常發(fā)生收入的時(shí)候就記入收入，發(fā)生成本就放成本呀，但你差額計(jì)稅就會(huì)有一個(gè)優(yōu)惠的部分的一個(gè)稅，這個(gè)稅就直接點(diǎn)你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你上面的分錄沒問題啊。
84784970
2021 01/07 12:25
一個(gè)收入憑證有幾百筆訂單需要把成本附上嗎
陳詩晗老師
2021 01/07 12:28
需要的，可以按匯總金額做憑證
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