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小規(guī)模1%開票、2%減免的增值稅怎么做帳，要交起企業(yè)所得稅嗎沒超過(guò)30萬(wàn)一個(gè)季度

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/27 14:53
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羊老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
假設(shè)本季只在3月開了1張1%普票不含稅金額為20萬(wàn)，稅額額2萬(wàn)。 發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 22萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2萬(wàn) 季銷售額低于30萬(wàn)，免征增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入 2萬(wàn)
2021 02/27 14:56
羊老師
2021 02/27 14:57
企業(yè)所得稅是根據(jù)你公司的利潤(rùn)總額計(jì)算，你說(shuō)的30萬(wàn)是 增值稅季度不超過(guò)30萬(wàn)免稅
84785003
2021 02/27 15:00
2萬(wàn)的交所得稅、我合計(jì)增值稅都沒交就不要交所得稅了
羊老師
2021 02/27 15:23
嗯，所得稅要看你公司的利潤(rùn)的，和增值稅核算口徑不一致
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