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小規(guī)模納稅人開的票，銷項稅應(yīng)該計入應(yīng)交稅金—未交增值稅 科目里，我3月份的時候錯計入了應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅/銷項稅額 里，請問，怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！繳納了嗎？繳納了就不用調(diào)整了
2016 10/21 16:55
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月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅金借應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額貸應(yīng)交稅金未交增值稅，如果本月需要沖減上月收入和銷項稅金怎么做賬務(wù)處理
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請問，小規(guī)模納稅人開了增值稅專用發(fā)票，這個稅金計入哪個科目呢，如果計入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 ，怎么和普票的稅分開??？
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1、借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項稅額
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項減去進項的差額)
2、借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項減去進項的差額)
貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅
這兩筆的摘要怎么寫？
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一般納稅人，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項稅和銷項稅？可以直接做以下分錄嗎？是否還需要另外設(shè)個科目應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 作為中轉(zhuǎn)？
1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅
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1借應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅金未交增值稅2借應(yīng)交稅金銷項稅貸應(yīng)交稅金進項稅貸應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個分錄1和2順序?qū)幔窟€是相反了
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