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監(jiān)理分公司，去年9月開錯(cuò)一張普票掛了應(yīng)收賬款，現(xiàn)在才把票找回來，可以這個(gè)月開負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖嗎？賬的分錄要怎么做？
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你好? 可以的。 是普票的話直接開負(fù)數(shù)發(fā)票來紅沖。? 你跨年了? 你之前怎么掛分錄的?
2021 03/15 09:50
84785042 
2021 03/15 09:54
哦哦。之前是借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營業(yè)外收入
meizi老師 
2021 03/15 10:00
你好現(xiàn)在要做 ：借 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅? 貸應(yīng)收賬款。 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)? 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額到利潤分配?
84785042
2021 03/15 10:13
那到時(shí)1季度納稅申報(bào)時(shí)就只開了一張紅沖發(fā)票的話，怎么申報(bào)？
meizi老師
2021 03/15 10:18
你好 你們只有負(fù)數(shù)的話。 要去稅務(wù)局大廳報(bào)。? 我們這邊負(fù)數(shù)了? ?系統(tǒng)是申報(bào)不了。 要去稅務(wù)局大廳申請(qǐng)申報(bào)的
84785042
2021 03/15 15:00
哦哦，這樣。總公司收到了監(jiān)理費(fèi)，扣除了稅費(fèi)后把款轉(zhuǎn)給了分公司，做內(nèi)賬的話我可以把這款項(xiàng)做成主營業(yè)務(wù)收入嗎？因?yàn)檫@本來就是監(jiān)理費(fèi)收入是公司收入
meizi老師
2021 03/15 15:06
你好? ? ?是的。這個(gè)是收入的話 就得做主營收入了?
84785042
2021 03/15 15:08
外賬的話就要掛著其他應(yīng)付款是嗎？
meizi老師
2021 03/15 15:13
你好? 你現(xiàn)在是做分公司的業(yè)務(wù)賬務(wù)處理的嘛? ?
84785042
2021 03/15 15:14
嗯，是的，內(nèi)賬外賬都要做呢
meizi老師
2021 03/15 15:20
你好 是的。 內(nèi)外賬都要處理的。? ?
84785042
2021 03/15 15:27
所以外賬收到總公司轉(zhuǎn)回來的監(jiān)理費(fèi)入其他應(yīng)付款就可以了是吧。內(nèi)賬的話，分公司給的回扣可以直接入主營業(yè)務(wù)成本嗎？
meizi老師
2021 03/15 15:34
你好? 你是分公司的話? ? 外賬也得做收入處理的。? 總公司只是幫你們代收 是嗎??
84785042
2021 03/15 15:45
合同是總公司簽的，發(fā)票是總公司開的，費(fèi)用成本是分公司支出的，收到款后交了稅費(fèi)總公司就把剩下的款項(xiàng)轉(zhuǎn)給分公司了開支了
meizi老師
2021 03/15 15:53
你好? ? 那你 分公司收到錢做 收入。? ? ? 開票給總公司? ? ? 做成本。? ?這樣來處理才合理。 實(shí)際是分公司的業(yè)務(wù)。 只是借用了? 總公司的資質(zhì)吧 ？??
84785042
2021 03/15 16:01
是分公司的業(yè)務(wù)，對(duì)方要專票，分公司只有普票，所以總公司開票了扣稅費(fèi)了，如果分公司收到總公司轉(zhuǎn)來的款項(xiàng)做收入不是又要交稅費(fèi)了么？
meizi老師
2021 03/15 16:10
你好? 合同是總公司簽字的? 那么你總公司做收入報(bào)稅。 你分公司開票給他? 總公司做成本處理 。? 而轉(zhuǎn)款給分公司。 分公司開票出去做收入處理? ? ? ?；對(duì)應(yīng)的? 成本做 處理就行了。? ?
84785042
2021 03/15 16:29
分公司開票給總公司嗎？不明白
meizi老師
2021 03/15 16:36
你好? 總公司要轉(zhuǎn)款 無緣無故就轉(zhuǎn)給分公司嗎 ？ 分公司是獨(dú)立核算的話。? ? 分公司就得開票給總公司才行的。 你們這樣的? 算是**的情況了??
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