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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)人租車給公司，去年沒開發(fā)票進(jìn)了長期待攤費(fèi)用，也沒有攤銷，去年加油費(fèi)已經(jīng)抵扣增值稅了，今年補(bǔ)發(fā)票的話，分錄和攤銷怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
原來分錄 紅沖? 按發(fā)票金額入賬? 攤記?
借管理費(fèi)用
貸長攤?
2021 03/26 10:14
84784953 
2021 03/26 10:22
發(fā)票金額和去年入賬金額一致是不就不用沖了
84784953
2021 03/26 10:23
租期一年半可以進(jìn)長期待攤費(fèi)用吧
玲老師 
2021 03/26 10:25
你好了
一樣金額也要沖??
租期一年半可以進(jìn)長期待攤費(fèi)用
84784953
2021 03/26 10:33
老師那么去年的增值稅抵扣都沒有影響吧，直接沖賬攤銷就可以是嗎？攤銷時(shí)間是從今年發(fā)票入賬時(shí)間往后攤銷一年半，還是按合同時(shí)間攤銷
玲老師
2021 03/26 10:40
你好了
不影響增值稅的??長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)科目? 按租賃期分錄??
84784953
2021 03/26 10:51
沒太明白老師，合同去年簽的，今年發(fā)票入賬以后，要補(bǔ)攤銷去年租賃期開始到今年發(fā)票入賬之間的費(fèi)用嗎，能給下分錄嗎
玲老師
2021 03/26 10:53
你好了
去年做的分錄 發(fā)來看一下?
84784953
2021 03/26 11:01
去年做的 借長期待攤費(fèi)用5000
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸現(xiàn)金5000
租賃時(shí)間20.7.1~21.12.31
攤銷分錄金額老師麻煩詳細(xì)一點(diǎn)謝謝
玲老師
2021 03/26 11:10
你好
先紅沖去年 的??
?借長期待攤費(fèi)用5000負(fù)數(shù)?
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸應(yīng)付賬款5000負(fù)數(shù)?
收到發(fā)票時(shí)?
借長期待攤費(fèi)用5000
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸應(yīng)付賬款5000
按月分?jǐn)倳r(shí)
借管理費(fèi)用 租賃費(fèi)
進(jìn)項(xiàng) （收到專票情況下）
貸?長期待攤費(fèi)用? （一個(gè)月的金額）后面每個(gè)月做一樣的一筆分?jǐn)偡咒?
84784953
2021 03/26 11:17
老師可以沖完了直接進(jìn)入管理費(fèi)用不攤銷了嗎
玲老師
2021 03/26 11:25
你好
租賃期結(jié)束 了 ，也就是去年都過去了可以這樣處理 不然就攤
84784953
2021 03/26 11:28
好的謝謝老師
玲老師
2021 03/26 11:29
?你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
84784953
2021 03/26 11:39
從收到發(fā)票次月開始攤銷一年半吧？
玲老師
2021 03/26 11:40
比如從一月開始租賃的就從一月開始 攤，
84784953
2021 03/26 11:52
老師去年7.1開始租的，今年收發(fā)票，您是說要從去年攤，補(bǔ)攤銷嗎
玲老師
2021 03/26 11:54
您好
對了把去年已經(jīng)過去的那幾個(gè)月，攤銷一次就攤銷完。
84784953
2021 03/26 12:14
老師比如三月我收到發(fā)票以后，一次性攤銷20.7月到今年3月的是嗎，四月開始一個(gè)月一攤，攤滿一年半，合同也終止，對嗎
84784953
2021 03/26 12:15
都計(jì)入管理費(fèi)用嗎用不用以前年度損益調(diào)整
玲老師
2021 03/26 12:18
攤銷去年部分記以前年度損益調(diào)整。
攤銷今年的計(jì)管理費(fèi)用。
玲老師
2021 03/26 12:18
已經(jīng)過去的月份，可以補(bǔ)記攤銷。
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