免費(fèi)問(wèn)答

著急怎么辦 明天幾點(diǎn)呀

明天上午可以嗎，因?yàn)橹苣┎辉谵k公室答題不方便呢。

九點(diǎn)之前可以

同學(xué)你那么著急那老師晚上回去加班給您解答吧，會(huì)晚一點(diǎn)。

（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=120*25%=30萬(wàn)元 借：遞延所得稅資產(chǎn) 30 ?? 貸：所得稅費(fèi)用? 30 （2）存貨確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=40*25%=10萬(wàn)元 借：遞延所得稅資產(chǎn) 10 ??? 貸：所得稅費(fèi)用 10 （3）交易性金融資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=30*25%=7.5萬(wàn)元 借：所得稅費(fèi)用 7.5 ?? 貸：遞延所得稅負(fù)債 7.5 （4）其他權(quán)益工具投資確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=40*25%=10萬(wàn)元 借：其他綜合收益 10 ?? 貸：遞延所得稅負(fù)債 10 納稅調(diào)整： 1、固定資產(chǎn)折舊納稅調(diào)增240-120=120萬(wàn)元； 2、關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)納稅調(diào)增150萬(wàn)元； 3、研發(fā)支出費(fèi)用化加計(jì)75%扣除，納稅調(diào)減(200+150)*75%=262.5萬(wàn)元； 4、行政罰款納稅調(diào)增80萬(wàn)元； 5、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備納稅調(diào)增40萬(wàn)元； 6、國(guó)債利息收入納稅調(diào)減1022.35*4%=40.89萬(wàn)元； 7、交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)納稅調(diào)減30萬(wàn)元；其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)不影響損益，無(wú)需調(diào)整。 調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額=4800+120+150-262.5+80+40-40.89-30=4856.61萬(wàn)元 應(yīng)交企業(yè)所得稅=4856.61*25%=1214.15萬(wàn)元 分錄： 借：所得稅費(fèi)用? 1214.15 ??? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1214.15

同學(xué)表格的部分請(qǐng)看上傳的圖片，答題不易滿意的話請(qǐng)給個(gè)好評(píng)吧，加油。

多謝老師 給您好評(píng)了

由于題目中遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初余額并沒(méi)有明確告知是哪一個(gè)業(yè)務(wù)導(dǎo)致的，所以老師給您寫的都是當(dāng)期事項(xiàng)。

期初那個(gè)應(yīng)該是總的

好的，如果這樣的話如果求遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債的余額，就加上那兩筆期初的部分即可。

謝謝同學(xué)的好評(píng)，早點(diǎn)休息。