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建筑行業(yè)小規(guī)模，繳納所得稅分錄怎么做
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借所得稅費用貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
2021 05/01 13:35
84784985 
2021 05/01 13:36
但是上個月沒有做計提
郭老師 
2021 05/01 13:36
第一個就是計提的分錄的
84784985
2021 05/01 13:40
我意思是我不做計提所得稅可以嗎？比如說我4月交1-3月所得稅，我就在交所得稅的時候做
借所得稅費用，貸銀行
可不可以？
郭老師
2021 05/01 13:42
不可以
需要計提的
84784985
2021 05/01 13:42
所得稅費用，不也是費用嗎
郭老師
2021 05/01 14:12
是的
所得稅通過應(yīng)交稅費
你到時候統(tǒng)計納稅總額也好統(tǒng)計
84784985
2021 05/01 14:42
可以不計提嗎？我以前的都沒有計提
郭老師
2021 05/01 14:44
最好是計提
按準(zhǔn)則要求是需要計提
要不你第四季度的在一月份繳納怎么做
84784985
2021 05/01 14:48
我這交1-3月的所得稅費用，
我就按交的做
郭老師
2021 05/01 14:52
你好
第四季度的你怎么做
84784985
2021 05/01 14:53
第四季度也是放在繳納的時候做
郭老師
2021 05/01 14:54
那你的凈利潤就不對了
他是屬于第四季度的，
而你做到了明年。
84784985
2021 05/01 14:59
我做的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤，和利潤表的利潤總額數(shù)據(jù)不一致，是不是和這個有關(guān)
郭老師
2021 05/01 15:02
和這個沒關(guān)系
你有調(diào)整以前年度的利潤嗎
用了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配做的
84784985
2021 05/01 15:05
那匯算清繳的所得稅要計提嗎？
郭老師
2021 05/01 15:06
計提
這個用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整來做。
如果做了這個分錄，你的勾稽關(guān)系就不對。
84784985
2021 05/01 15:16
印花稅怎么計提
郭老師
2021 05/01 15:17
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費
一般可以不用計提
當(dāng)月繳納當(dāng)月的，按次申報的可以不用計提
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