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麻煩老師給講解一下這道題為什么選B呢

84784984| 提問時(shí)間：2021 05/14 22:08
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
當(dāng)期所得稅費(fèi)用（210-10+20-5/25%）*25%=50 遞延所得稅費(fèi)用5 所以是55
2021 05/14 22:13
84784984
2021 05/14 22:19
為什么要減5/25%，這一步不太明白
王老師1
2021 05/14 22:23
遞延所得稅負(fù)債增加5，遞延所得稅負(fù)債表明現(xiàn)在少交稅以后多交稅，所以要在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上調(diào)減，5/25%是還原成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
84784984
2021 05/14 22:31
明白了，謝謝！
王老師1
2021 05/14 22:32
不客氣哈，祝學(xué)習(xí)愉快
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