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哪位成本核算大神幫我解答下！ 這個是我企業(yè)以前的成本核算數(shù)據(jù)，但是我有點看不懂我圈? 的數(shù)據(jù)是怎么來的，怎么跟月報表的數(shù)據(jù)都對不上的？是我哪里沒搞懂嗎？
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這一些數(shù)據(jù)就是你生產(chǎn)車間應該分攤的折舊費水電費，這些按照你實際發(fā)生的來處理的，比方說你這一個月交了10萬的水電費，可能車間就用了1萬塊錢，這個是分攤來的。
2021 05/23 15:25
84785015 
2021 05/23 15:32
可是既然是分攤，怎么跟科目匯總表的數(shù)據(jù)對不上的呢？
陳詩晗老師 
2021 05/23 15:34
你第一張表格里面只是生產(chǎn)產(chǎn)品承擔的這些費用啊，就是有一些它是沒有分攤到你的產(chǎn)品成本里面去啊，比方說你銷售部門承擔的管理部門承擔的，這里不一樣是正常的。
84785015
2021 05/23 15:37
如果不管這個以前的做法，按成本核算的話，水電費和工資是按照計提的數(shù)據(jù)為基礎，還是按照當月實際支付的數(shù)據(jù)為基礎？
陳詩晗老師
2021 05/23 15:39
對的呀，你這個肯定是按照實際支付為準。
84785015
2021 05/23 15:42
那同理，食堂的也按照實際的為準！房租是根據(jù)每月攤銷金額為準，
84785015
2021 05/23 15:42
那就剩下折舊的和制造費用，
84785015
2021 05/23 15:47
科目匯總表里，累計折舊貸方是17707.33 但是到核算成本時候就不是根據(jù)這個金額的，我就不懂到底是怎么意思了
陳詩晗老師
2021 05/23 15:49
比方說你科目匯總里面的累計折舊有2萬，這兩萬一部分用于生產(chǎn)成本，一部分可能用于其他的地方呀，所以說你的第一張圖片里面只反映了你用于生產(chǎn)成本的部分，他們有差異，不是正常情況嗎？
84785015
2021 05/23 16:03
可，不對呀，這里只是廠，只要是生產(chǎn)相關的都記入了，并沒有其它的銷售費用 管理費用等等可以分攤的
84785015
2021 05/23 16:08
我懂了，實際 管理費用也還是有的，我搞錯了。
84785015
2021 05/23 16:09
那，這個成本核算表的核算前提，都是以實際的為基礎，不管怎么變
陳詩晗老師
2021 05/23 16:16
對的，可以這樣理解的
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