00:10:00
問題已解決
企業(yè)所得稅年報之后補交的稅款，是直接計入所得稅費用還是要通過未分配利潤?。?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
企業(yè)所得稅年報之后補交的稅款要通過未分配利潤
2021 05/31 14:11
84784948 
2021 05/31 14:12
不管金額大小都通過未分配利潤嗎？我們補交的金額比較少
bamboo老師 
2021 05/31 14:12
如果比較小的話 就計入所得稅費用科目
84784948
2021 05/31 14:16
幾千塊錢，那計入所得稅費用還是未分配利潤
bamboo老師
2021 05/31 14:17
幾千塊錢，那計入所得稅費用吧
84784948
2021 05/31 14:20
再有就是我想問一下，直接計入所得稅費用的話，那2021年的利潤表的所得稅費用加上了補交的2020的數(shù)字，那對2021年所得稅匯算清繳有影響嗎？
bamboo老師
2021 05/31 14:28
這個對2021年所得稅匯算清繳沒有影響
84784948
2021 05/31 14:31
那我2021年報送財務報表年報的時候，利潤表是加上補交2020年所得稅的數(shù)字的，然后2021年所得稅匯算清繳的時候，這部分數(shù)字是減去的吧
bamboo老師
2021 05/31 14:31
是的? 在利潤總額后的 不影響匯算清繳
84784948
2021 05/31 14:33
那也不影響報財務報表年報吧？
bamboo老師
2021 05/31 14:35
也不影響報財務報表年報 是的
84784948
2021 06/01 09:13
那我補繳稅款，借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款 就可以了吧
bamboo老師
2021 06/01 09:18
您所得稅計提了嗎?應交稅費-應交所得稅?借方可以平嗎
84784948
2021 06/01 09:19
沒有計提，所得稅年報補交的稅款，分錄怎么做，金額比較小，不通過未分配利潤科目可以吧
bamboo老師
2021 06/01 09:20
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
然后借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
84784948
2021 06/01 09:21
那就是正常計提然后繳納
bamboo老師
2021 06/01 09:21
是正常計提然后繳納
閱讀 26
描述你的問題，直接向老師提問
472
意見反饋
