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老師，我是建筑行業(yè)，上月開了一筆500多萬項目的工程款發(fā)票，因為沒有到賬，成本發(fā)票就進來10萬多，所以我就沒有確認收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，收入而是計入了合同結(jié)算里面，成本計入了合同履約成本里面，收入成本都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，這樣我的資產(chǎn)負債表就不平了，那是不是我把相差的金額填在預收里面就可以了，等成本發(fā)票進來了，我在結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，資產(chǎn)負債報表就平了
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你好，可以把差額填在合同負債或者預收賬款里面。就是工程結(jié)算大于工程施工的差額計入合同負債，小于計入合同資產(chǎn)。
2021 06/03 05:22
84784952 
2021 06/03 07:46
好的老師
牛老師 
2021 06/03 12:36
不客氣，以后多多交流！
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