問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教一下這個(gè)題目的分錄怎么寫？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/19 23:57
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，預(yù)計(jì)負(fù)債800 貸，其他應(yīng)付款600 以前年度損益調(diào)整200 借，以前年度損益調(diào)整200×25% 貸，遞延所得稅資產(chǎn)50 借，以前年度損益調(diào)整150 貸，未分配利潤(rùn)135 盈余公積15
2021 06/20 08:51
84784993
2021 06/20 09:08
遞延所得稅資產(chǎn)為什么不是800*25%？我卡在這里了
陳詩(shī)晗老師
2021 06/20 10:36
就你之前那個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，你是確認(rèn)的，800的遞延所得稅。就現(xiàn)在你那個(gè)遞延所得稅只應(yīng)該按照600來(lái)確認(rèn)，所以說(shuō)200就要做一個(gè)調(diào)整。
84784993
2021 06/20 10:48
對(duì)啊，之前是按800的，現(xiàn)在不也應(yīng)該做800的轉(zhuǎn)回嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 06/20 10:48
你現(xiàn)在只調(diào)整200 你有沒(méi)有支付 也就是600遞延所得稅還存在
84784993
2021 06/20 10:49
那如果這一筆已經(jīng)支付，那600要怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2021 06/20 10:49
支付，200轉(zhuǎn)出遞延所得稅，同學(xué)
陳詩(shī)晗老師
2021 06/20 10:50
也就是800的遞延所得稅對(duì)應(yīng)的全部轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出200
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