免費(fèi)問答

我還是不理解，2017年利潤(rùn)總額是1200萬(wàn)，算這個(gè)利潤(rùn)的時(shí)候管理費(fèi)用是減480萬(wàn)的。但是稅法可以算540萬(wàn)。那應(yīng)該是1200萬(wàn)-再減去稅法承認(rèn)的60萬(wàn)，才是當(dāng)期應(yīng)交的納稅所得額

如果是資產(chǎn)賬面價(jià)值是540萬(wàn)，稅法計(jì)稅基礎(chǔ)的是480萬(wàn)。那應(yīng)該是調(diào)增%2b60萬(wàn)。我是這么理解

我不懂我的思路錯(cuò)在哪里

學(xué)員我這么跟你說吧，你從費(fèi)用角度去考慮 會(huì)計(jì)上的折舊是120，稅法上的折舊是60？這個(gè)你沒問題吧？ 那這樣就很明顯了，會(huì)計(jì)上比稅法上多計(jì)提折舊60，而會(huì)計(jì)利潤(rùn)1200萬(wàn)是以會(huì)計(jì)折舊120來算出來的，那我要算稅法上的應(yīng)納稅所得額的話是不是要再加60才對(duì)？因?yàn)闀?huì)計(jì)比稅法多記了折舊60 學(xué)員你看看我這樣解釋你是否能理解，若還是有哪里不明白隨時(shí)問我

哇塞，你是會(huì)計(jì)從業(yè)資格的水平，可以回答中級(jí)的問題？

學(xué)員您好，我也是挑我會(huì)的回答，實(shí)務(wù)上我就是從事稅務(wù)會(huì)計(jì)的工作的 如果我的回答你能明白是我的榮幸

但是現(xiàn)在會(huì)計(jì)折舊是480萬(wàn)。從會(huì)計(jì)角度算。應(yīng)交所得稅12500*0.25.但是從稅法上應(yīng)該是(1200-60)萬(wàn)*0.25

你第二次舉例子回答我的問題，就是我提交第三次的問題

計(jì)稅基礎(chǔ)大于資產(chǎn)賬面價(jià)值，是屬于可抵扣暫時(shí)性差異，是屬于納稅調(diào)減。計(jì)稅基礎(chǔ)小于資產(chǎn)賬面價(jià)值，是屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，屬于納稅調(diào)增。不是這樣子的嗎？

學(xué)員，會(huì)計(jì)折舊是120啊，600*2/10=120，480是賬面價(jià)值不是折舊金額…… 你上面寫的應(yīng)交所得稅12500是怎么出來的？ 1200萬(wàn)是在會(huì)計(jì)折舊是120的情況下算出來的，現(xiàn)在稅法上不認(rèn)可會(huì)計(jì)折舊120，稅法只認(rèn)可折舊60，所以1200+120-60才是稅法認(rèn)可的應(yīng)納稅所得額 你錯(cuò)誤的地方在于，480和540不是會(huì)計(jì)折舊和稅法折舊，他們是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ) 120和60才是會(huì)計(jì)折舊和稅法折舊，你看看

我明白我錯(cuò)在哪里了。我是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)算。不是用折舊金額來算。謝謝你，老師

不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快。如滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈