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問題已解決
老師，你好。支付勞務工資需要先計提再發(fā)放嗎？
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好，可以這么做的，可以先計提的。
2021 07/01 15:09
84785043 
2021 07/01 15:11
一次性發(fā)放了四個月的工資20000元，其中有三個月工資算預支的，計提怎么做呀
郭老師 
2021 07/01 15:13
借主營業(yè)務成本貸應付賬款，借應付賬款貸，銀行存款。
84785043
2021 07/01 18:43
為什么不是應付職工薪酬呢
郭老師
2021 07/01 18:46
剛才我打錯了，借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸，銀行存款。
84785043
2021 07/01 18:48
那我四個月一起計提，借主營業(yè)務成本20000，貸應付職工薪酬20000，然后我每個月給他在個稅申報工資就可以了是嗎？
84785043
2021 07/01 18:50
小規(guī)模納稅人，開票的時候計提了增值稅，是不是到了季度末直接結(jié)賬就可以了，它的增值稅就自動生成出來了
郭老師
2021 07/01 19:00
是的
增值稅需要交嗎
不交季度末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
交的話不做分錄
84785043
2021 07/01 19:04
需要交，因為開了專票
郭老師
2021 07/01 19:09
你確認了收入之后，這個月直接做繳納的分錄借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
84785043
2021 07/02 09:21
謝謝老師
郭老師
2021 07/02 09:24
不用客氣，工作愉快。
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