問(wèn)題已解決

老師，這種題怎么知道未來(lái)可不可以扣除呀，還有就是第四問(wèn)，不是說(shuō)可以扣除嗎，為什么計(jì)稅不是80-60

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/20 17:02
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然勤老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)，您好 稅法規(guī)定，企業(yè)支付給職工的合理的工資薪金性質(zhì)的支出可以在稅前列支，超過(guò)合理部分的薪金支出在當(dāng)期和以后納稅年度均不允許稅前扣除。因此企業(yè)按照稅法規(guī)定于當(dāng)期扣除60萬(wàn)元，未來(lái)期間可以稅前扣除的金額為0。應(yīng)付職工薪酬賬面價(jià)值為萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值20萬(wàn)元-未來(lái)可稅前扣除金額0=80(萬(wàn)元)，產(chǎn)生的暫時(shí)性差異為0。
2021 07/20 20:45
84784980
2021 07/21 10:07
那這種題目怎么知道未來(lái)可扣？有沒(méi)有什么口訣呀。謝謝老師
然勤老師
2021 07/21 10:25
，沒(méi)有，不過(guò)看來(lái)看去就差不多這幾種情況，積累一下就好了，因?yàn)轭}目比較活，靠理解不是記憶
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