免費(fèi)問(wèn)答

已交稅金是當(dāng)月發(fā)生的增值稅當(dāng)月交納。

每月都要把專欄的余額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

你看你的未交增值稅有余額嗎？如果有余額的話，把這個(gè)已交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交里面，其他的都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交。

進(jìn)項(xiàng)1000 銷項(xiàng)1200 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在貸方200 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增指數(shù)200 按照你說(shuō)的全過(guò)程應(yīng)該是這樣的。 但是應(yīng)交增值稅專欄里有一個(gè)，轉(zhuǎn)出多交增值稅 進(jìn)項(xiàng)1200，銷項(xiàng)1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這里我就不太明白了。如果把專欄的余額都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，那這個(gè)（轉(zhuǎn)出多交增值稅）的專欄咋用》

進(jìn)項(xiàng)1200，銷項(xiàng)1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這個(gè)分錄，是不需要做的。

進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，不需要分錄？ 那轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)科目什么時(shí)候用？

轉(zhuǎn)出多交這個(gè)科目不需要用的。

也就是用不到這個(gè)科目。

轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)科目是沒(méi)用的？ 什么情況下都用不到這個(gè)科目？》

是的，不用這個(gè)科目。

哦，老師我當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物，我不認(rèn)證，也不抵扣。能記賬嗎 比如 收到專票10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)，當(dāng)月不認(rèn)證不抵扣 借：庫(kù)存商品10萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬(wàn) 貸：銀行存款

比如我這個(gè)月有10張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，合計(jì)金額20萬(wàn)，稅額2.6萬(wàn)。 我不進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣。 那這10張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的賬我怎么做 我本月沒(méi)有銷項(xiàng)。

可以的，應(yīng)該把這個(gè)鏡像改成應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。

當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)，沒(méi)有認(rèn)證 借：庫(kù)存商品10萬(wàn) 、 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn) 貸：銀行存款10萬(wàn) 次月這批貨退回，銷售方開(kāi)來(lái)了紅字發(fā)票。這時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

你好，借庫(kù)存商品10萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證1.3萬(wàn)貸銀行存款11.3萬(wàn)，你這個(gè)分錄都做不平

借銀行存款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。

恩，我收到發(fā)票收到貨，我不認(rèn)證，也不做賬，等認(rèn)證的時(shí)候在記賬報(bào)稅行嗎

那你們支付了嗎 支付了是不是就不一致 而且你這個(gè)貨物銷售出去沒(méi)有