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轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異100，是不是借：遞延所得稅負(fù)債100x25%=25，貸：所得稅費用25嗎？發(fā)生可抵扣暫時性差異80，是不是借：遞延所得稅資產(chǎn)80x25%=20，貸：所得稅費用20。利潤總額1000應(yīng)交企業(yè)所得稅250。所以最后借：所得稅費用250+20+25=295 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅295

84785009| 提問時間：2021 08/06 00:36
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好，是的，您的理解非常正確
2021 08/06 06:49
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