免費(fèi)問答

2018年年末該無形資產(chǎn)的賬面價值=500-500/10×3/12=487.5（萬元） 計稅基礎(chǔ)=487.5×175%=853.13（萬元） 可抵扣暫時性差異=853.13-487.5=365.63（萬元） 不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 應(yīng)交所得稅=（5000-300×75%-500/10×3/12×75%）×25%=1191.41（萬元） 所得稅費(fèi)用=1191.41（萬元，老師，我不明白，這里的加計扣除，為什么前面175%扣，所得稅這里是全部按75%扣？