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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳的中關(guān)于所得稅，如果有壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的時(shí)候以及轉(zhuǎn)回的時(shí)候，遞延所得稅是怎么處理的？
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學(xué)員您好，計(jì)提時(shí)
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
轉(zhuǎn)回時(shí)
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2021 08/28 09:35
84784957 
2021 08/28 09:46
如果壞賬準(zhǔn)備計(jì)提100元，發(fā)生實(shí)際壞賬500，那所得稅是全部轉(zhuǎn)回么？
王老師1 
2021 08/28 09:52
學(xué)員您好，這種情況先轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)25，并調(diào)減應(yīng)納稅所得額500，即減少當(dāng)期應(yīng)交所得稅125
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