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實(shí)務(wù)
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公司小規(guī)模納稅人，本季度沒有開票，只是出售固定資產(chǎn)計入營業(yè)外收入了30萬，也沒開票，請問是不是這收入只要不超45萬也不用交增值稅呀？
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你好，是的，這個是看開具的普票金額的
2021 09/24 14:52
84785017 
2021 09/24 14:54
我們沒有開票，出售這汽車也沒開票（對方不要票），不超45萬不交增值稅，這45萬是指的所有收入嗎？即：主營業(yè)務(wù)收入、其他與業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入的合計嗎？
冉老師 
2021 09/24 14:57
銷售本企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，不可以免征增值稅。.
84785017
2021 09/24 15:00
老師那不超45萬免交增值稅是只包括主營無收入嗎？其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入都不包括嗎？
84785017
2021 09/24 15:00
那銷售使用過的汽車30萬，那必須按照30/1.01*0.01交增值稅嗎？
冉老師
2021 09/24 15:00
是的，這個針對的是主營業(yè)務(wù)收入的
冉老師
2021 09/24 15:01
是的，你說的很對的
84785017
2021 09/24 15:04
那這汽車銷售季度不超30萬免教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加不？
冉老師
2021 09/24 15:06
增值稅不繳納的話，附加稅也是免得
84785017
2021 09/24 15:15
老師您不是說我們出售自己使用過的這汽車不能免增值稅嗎？我以為只要所有收入只要不超45萬就可以免？到底能免不？
冉老師
2021 09/24 15:16
不能免啊，這個有業(yè)務(wù)性質(zhì)的要求的，
84785017
2021 09/24 15:17
那如果增值稅不能免，但是小規(guī)模的不是月不超10萬免教育費(fèi)附加嗎這能免不？
冉老師
2021 09/24 15:19
不能的，因為這個實(shí)際繳納增值稅了，不能免的部分，要交稅的，包括附加稅的
84785017
2021 09/24 15:20
教育費(fèi)附加、地方教育附加：按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人免征教育費(fèi)附加、地方教育附加；不是有這優(yōu)惠政策嗎？這也不包括銷售固定資產(chǎn)嗎？
冉老師
2021 09/24 15:21
這個不包括固定資產(chǎn)的，學(xué)員
84785017
2021 09/24 15:29
老師您是說增值稅、附加稅都不能享受優(yōu)惠嗎？那這45萬和30萬只是說的主營業(yè)務(wù)收入嗎？出租房租的等其他業(yè)務(wù)收入包括不？
冉老師
2021 09/24 15:37
這45萬和30萬只是說的主營業(yè)務(wù)收入，出租房租的其他業(yè)務(wù)收入包括
84785017
2021 09/24 15:38
您是說包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入是嗎？
84785017
2021 09/24 15:40
老師各個地方都一樣嗎？我看政策是小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，季度銷售額未超過45萬元，免征增值稅，沒說是啥銷售，只是說銷售行為就算吧？
冉老師
2021 09/24 15:41
這個不包括營業(yè)外收入的，這個銷售二手的固定資產(chǎn)，有明確的計稅依據(jù)的，不能免稅的
84785017
2021 09/24 15:43
老師各個地方政策不一樣嗎，我剛才打了12366說可以享受免增值稅和附加稅
冉老師
2021 09/24 15:44
這個各個地方的稅務(wù)局不太一樣，老師這邊明確是不行的，確認(rèn)了
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