問(wèn)題已解決

老師，能請(qǐng)教您一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題嗎，這個(gè)分錄如何做，

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/15 11:08
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速問(wèn)速答
娟娟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你是想問(wèn)計(jì)提文化建設(shè)費(fèi)的分錄嗎
2021 10/15 11:14
84785021
2021 10/15 11:21
當(dāng)時(shí)分錄是: 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加? -174369.36 貸:應(yīng)交稅費(fèi)? -174369.36
娟娟老師
2021 10/15 11:21
先計(jì)提 　　借：稅金及附加——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 　? ? ? ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 免征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)是不需要計(jì)提的，如果計(jì)提了，建議直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785021
2021 10/15 11:21
這樣做是不是不對(duì)，跨年了如何調(diào)賬，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
娟娟老師
2021 10/15 11:24
怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢，是減免，也不是退吧，跨年就調(diào)賬吧
84785021
2021 10/15 11:42
如何調(diào)賬
娟娟老師
2021 10/15 11:43
涉及到損益類的科目 ，走以前年度損益調(diào)整科目 借：以前年度損益調(diào)174369.36 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化建設(shè)費(fèi)174369.36
84785021
2021 10/15 11:45
我們是執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能用以前年度損益科目嗎
娟娟老師
2021 10/15 11:49
建議你在利潤(rùn)分配”科目下,增設(shè)一個(gè)以前年度損益調(diào)整“科目
84785021
2021 10/15 11:51
那這個(gè)如何做分錄
84785021
2021 10/15 11:52
我是剛?cè)腴T做賬，好多不懂，麻煩老師了
娟娟老師
2021 10/15 11:58
借：利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)174369.36 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化建設(shè)費(fèi)174369.36
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