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具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其自產(chǎn)貨物同時內(nèi)銷及出口。2019年4月，甲企業(yè)從國內(nèi)購入原材料，增值稅專用發(fā)票注明的價款為500萬元，稅款65萬元，當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計稅價格80萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物取得不含稅收入400萬元，出口貨物離岸價折合人民幣200萬元。已知，甲企業(yè)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為10%。 計算：當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額。
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你好,得免征和抵扣稅額=(200-80)*(13%-10%)=3.6
2021 10/22 16:32
84784990 
2021 10/22 16:38
是當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額吧，打字錯誤吧
張壹老師 
2021 10/22 16:40
當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額==(200-80)*(13%-10%)=3.6
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