免費問答

某居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務：?（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元（2）接受捐贈材料一批，取得贈出方開具的增值稅發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅1.3萬元；企業(yè)找一運輸公司將該批材料運回企業(yè)，支付運雜費0.3萬元（3）轉讓一項商標所有權，取得營業(yè)外收入60萬元?（4）收取當年讓渡資產(chǎn)使用權的專利實施許可費，取得其他業(yè)務收入20萬元（5）取得國債利息2萬元?（6）全年銷售成本1 000萬元；銷售稅金及附加100萬元（7）全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用200萬元，含招待費80萬元；全年財務費用50萬元?（8）全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災區(qū)捐款20萬元；直接對私立小學捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元（4）該企業(yè)對招待費的納稅調整額。?（5）該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調整額。?（6）該企業(yè)應納稅所得額和應納所得稅額