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1.某筷子生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)是增值稅一般納稅人，2020年6月經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)從林場(chǎng)收購(gòu)加工木筷的粗樹枝一批，支付價(jià)款30萬元，還從林場(chǎng)收購(gòu)毛竹一批，支付價(jià)款20萬元，均開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票并于當(dāng)月全部領(lǐng)用。 (2)甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷5500套取得銷售收入(不含稅，下同)55萬元；銷售木 制一次性筷子取得銷售收入10萬元；銷售竹制描花工藝筷子3000套取得銷售收入30萬 元；銷售竹制一次性筷子取得銷售收入15萬元。 (3)甲企業(yè)將自產(chǎn)描金工藝木筷1000套在展銷會(huì)上作為樣品，在展銷會(huì)結(jié)束后無償贈(zèng)與參展 的其他客商。 (4)將成本為20萬元的
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 11/27 14:10
暖暖老師 
2021 11/27 14:25
1.業(yè)務(wù)2繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是10*5%=0.5
暖暖老師
2021 11/27 14:26
2.業(yè)務(wù)3不繳納消費(fèi)稅
暖暖老師
2021 11/27 14:27
3業(yè)務(wù)4代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（20+5）/（1-0.05）*0.05=1.32
暖暖老師
2021 11/27 14:28
4本月應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
40*0.05+0.5-1.32=1.18
暖暖老師
2021 11/27 14:28
5本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
50*0.09+5*0.13=5.15
暖暖老師
2021 11/27 14:30
本月銷項(xiàng)稅額是
（55+10+30+15+1000*55/5500+40）*0.13=20.8
本月應(yīng)交增值稅是20.8-5.15=15.65
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