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資料：某企業(yè)2019年10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 （1）分配本月職工工資：生產(chǎn)工人工資50000元，車間管理人員工資8000元，行政管理人員工資26 000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資22000元，醫(yī)務(wù)及福利部門人員工資6 000元。 （2）按工資總額的 10%、12%、2%和10.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。根據(jù)上年實(shí)際發(fā)生的職工福利情況，預(yù)計(jì)本年度應(yīng)承擔(dān)的職工福利費(fèi)為工資總額的2%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的提取比例分別為2%和1.5%。 （3）發(fā)放本月工資，代扣個(gè)人所得稅8000元，其余轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。 （4）以銀行存款支付職工培訓(xùn)費(fèi)2000元，繳納住房公積金2500元，以現(xiàn)金報(bào)銷職工個(gè)人醫(yī)藥費(fèi)800元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄 每一題都要，謝謝

84784959| 提问时间：2021 11/29 10:43
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小杜杜老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 1.借：生產(chǎn)成本 50000 制造費(fèi)用 8000 管理費(fèi)用 26000+6000=32000 銷售費(fèi)用 22000 貸：應(yīng)付職工薪酬 50000+8000+26000+22000+6000=112000 2.借：生產(chǎn)成本 50000*（10%+12%+2%+10.5%+2%+2%+1.5%） 制造費(fèi)用 8000*（10%+12%+2%+10.5%+2%+2%+1.5%） 管理費(fèi)用 32000*（10%+12%+2%+10.5%+2%+2%+1.5%） 銷售費(fèi)用 22000*（10%+12%+2%+10.5%+2%+2%+1.5%） 貸：應(yīng)付職工薪酬 -醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)112000*10% -養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)112000*12% -失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)112000*2% -住房公積金112000*10.5% -職工福利費(fèi)112000*2% -工會(huì)經(jīng)費(fèi)112000*2% -職工教育經(jīng)費(fèi)112000*1.5% 3.借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅8000 銀行存款 4.借：管理費(fèi)用 2000 應(yīng)付職工薪酬 -住房公積金2500 貸：銀行存款 4500
2021 11/29 10:55
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