免費(fèi)問答

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 1.產(chǎn)品銷售收入640萬元，其他業(yè)務(wù)收入180萬元。 2.產(chǎn)品銷售成本400萬元，其他業(yè)務(wù)成本40萬元。 稅金及附加28.6萬元。 3.當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬元，其中的新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用35萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元。 4.財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元。 5.營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出30萬元（其中含公益性捐贈25萬元） 6.當(dāng)年12月購進(jìn)符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的安全生產(chǎn)設(shè)備一臺，投資額為30萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。 7.2018年度、2019年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損額分別為70萬元和40萬元。 要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： （1）計(jì)算該企業(yè)2020年會計(jì)利潤金額 （2）計(jì)算該企業(yè)2020年管理費(fèi)用納稅調(diào)整金額（包括加計(jì)扣除部分） （3）計(jì)算該企業(yè)2020年?duì)I業(yè)外支出的納稅調(diào)整金額 （4）計(jì)算該企業(yè)2020年的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額