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小規(guī)模納稅人有固定資產(chǎn)一次性攤銷，年底需要做遞延所得稅負(fù)債嗎？
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學(xué)員你好，小企業(yè)準(zhǔn)則的話不需要
2021 12/15 08:03
84785012 
2021 12/15 09:04
年底不需要做這比分錄，對嗎
84785012
2021 12/15 09:05
那我以后年度所得稅匯算清繳時固定一次需要調(diào)增嗎
悠然老師01 
2021 12/15 09:07
以后每年調(diào)整，調(diào)整當(dāng)年計入所得稅費(fèi)用
84785012
2021 12/15 10:51
沒明白啊，我的意思是報表調(diào)增，還要調(diào)賬嗎
悠然老師01
2021 12/15 10:56
不要調(diào)賬，比如第二年利潤總額=50，50+本年折舊算應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)金額直接等于所得稅費(fèi)用就可以
84785012
2021 12/15 11:03
這個第二年得本年折舊要在匯算清繳時在報表里調(diào)增嗎
悠然老師01
2021 12/15 11:26
是的，你的理解完全正確，可否給個五星好評
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