00:10:00
問(wèn)題已解決
64題正確答案給的是B我覺(jué)得應(yīng)該是450，因?yàn)榧追止酒鋵?shí)是虧200萬(wàn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，其境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利。
2021 12/20 10:36
84785037 
2021 12/20 12:10
那計(jì)算過(guò)程是什么樣的？答案對(duì)嗎？500-300又是什么
岳岳老師 
2021 12/20 12:19
500-300不能抵消其他國(guó)家分公司的盈利呀
84785037
2021 12/20 12:20
老師 你給我寫(xiě)一下575的計(jì)算過(guò)程吧
岳岳老師
2021 12/20 12:32
計(jì)算過(guò)程應(yīng)該是這樣的（4000-1900）+2000+1000=5100
5100*0.25-700=575
84785037
2021 12/20 12:35
老師 2000是什么呢
岳岳老師
2021 12/20 13:58
1900/（1-5%）呀，不是有預(yù)提的企業(yè)所得稅嗎
84785037
2021 12/20 22:34
老師，這道題我的思路是乙國(guó)的應(yīng)納稅所得額為境外所得1900+直接承擔(dān)的稅款100+間接承擔(dān)的稅款800=2800；境內(nèi)所得為4000-1900=2100；所以境內(nèi)外合計(jì)稅額4900*25%=1225；應(yīng)該繳納稅款1225_700=525萬(wàn)元。不知道哪里錯(cuò)了，還是算不出575
岳岳老師
2021 12/20 22:36
不是的哦，因?yàn)榭毓?0%，這個(gè)應(yīng)該是要計(jì)算他的所有應(yīng)納稅額哦，所以你應(yīng)該直接加1000，而不是800
閱讀 244
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
24
意見(jiàn)反饋
