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某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:（1）銷售收入4000萬(wàn)元，銷售成本2200萬(wàn)元，增值稅800萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加80萬(wàn)元（2）銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元。（3）管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含按10%年利率支付發(fā)行債券的利息支出40萬(wàn)元、按10%年利率支付非金融借款機(jī)構(gòu)的借款利息50萬(wàn)元(銀行同類同期貸款利率6% )(5) 投資收益20萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收入5萬(wàn)元; (6）營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元，其中含向供貨商支付的違約金20萬(wàn)元、接受工商局罰款10萬(wàn)元、公益性捐贈(zèng)支出40萬(wàn)元 要求: (1)該企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)是多少? (2) 應(yīng)納稅所得額是多少? (3)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是多少?
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你好,算好發(fā)給你,請(qǐng)稍后
2021 12/23 13:13
84785039 
2021 12/23 13:42
有算好嘛
張壹老師 
2021 12/23 14:04
你好,計(jì)算如下,請(qǐng)參考?
84785039
2021 12/23 14:40
公益性捐贈(zèng)不是只能扣30萬(wàn)嘛上面是40不能全額扣除吧 是不是調(diào)增10萬(wàn)
張壹老師
2021 12/23 14:44
公益性捐贈(zèng)沒通過縣級(jí)以上政府部門或指定公益機(jī)構(gòu)捐贈(zèng),不能稅前扣除
84785039
2021 12/23 14:46
借款50萬(wàn)，交30萬(wàn)利息？
張壹老師
2021 12/23 14:47
你好,借款10%的利率對(duì)應(yīng)利息是50萬(wàn),你的本金就是50/10%=500萬(wàn),銀行同期利率是6%,那你只能按500*6%=30萬(wàn)稅前扣除,要調(diào)增20萬(wàn)
84785039
2021 12/23 22:20
怎么判斷調(diào)增還是調(diào)減阿
張壹老師
2021 12/24 05:52
你好，可以所得稅前扣除的就調(diào)減，不可以稅前扣除就調(diào)增。你看看所得稅的計(jì)稅要求
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