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問(wèn)題已解決
甲公司所得稅稅率為25%，2019年，甲公司工資薪金總額為1000萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)180萬(wàn)元。2020年，甲公司工資薪金總額為1250萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)60萬(wàn)元。2019年和2020年該公司因職工教育經(jīng)費(fèi)而產(chǎn)生的遞延所得稅事項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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勇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
180-1000*8%=100,100*25%=25，借遞延所得稅資產(chǎn)25 貸所得稅費(fèi)用25，1250*8%-60=40,40*25%=10，借所得稅費(fèi)用10 貸遞延所得稅資產(chǎn)10
2021 12/29 10:52
84784999 
2021 12/29 10:57
兩年之間沒(méi)有什么影響嗎，比如第一年對(duì)第二年的
勇老師 
2021 12/29 11:03
沒(méi)有的，下年可以抵扣上一年的，則可以轉(zhuǎn)回，
84784999
2021 12/29 11:09
某會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年5月實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額400萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)適用13%稅率的貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為50萬(wàn)元，除此之外無(wú)其他可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。不考慮其他情況。寫(xiě)出與增值稅相關(guān)的所有會(huì)計(jì)分錄（包括銷售、購(gòu)進(jìn)、期末結(jié)轉(zhuǎn)和繳納稅款）
勇老師
2021 12/29 12:00
借：庫(kù)存商品等50? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅6.5（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 貸銀行存款56.5
借：銀行存款452? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅52（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金45.5 貸銀行存款45.5
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