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問(wèn)題已解決
2021年底發(fā)現(xiàn)實(shí)收資本和長(zhǎng)期股權(quán)投資，2021年期初結(jié)轉(zhuǎn)的2020年的期末數(shù)不對(duì)，2021年底要沖銷2020年做的實(shí)收資本和長(zhǎng)期股權(quán)投資金額，請(qǐng)問(wèn)，直接把2020年做的憑證做相反借貸方向憑證沖銷，這樣做可以嗎，會(huì)產(chǎn)生納稅等風(fēng)險(xiǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，紅字沖回即可
2021 12/30 07:51
84784992 
2021 12/30 07:54
不涉及以前年度損益或者差錯(cuò)更正調(diào)整嗎？
小林老師 
2021 12/30 07:57
您好，都是資產(chǎn)負(fù)債表科目，不涉及以前年度損益調(diào)整
84784992
2021 12/30 08:01
2021年12月的工資暫估入賬，2022年2月計(jì)算出2021年12月的工資，2022年5月企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬及納稅調(diào)整明細(xì)表，工資2021年12月的數(shù)據(jù)，賬載金額是按2021年12月暫估入賬金額計(jì)算匯總，還是填寫2022年2月計(jì)算出的準(zhǔn)確的2021年12月的工資，實(shí)際發(fā)生額也是填2022年2月實(shí)際發(fā)放的工資嗎？
小林老師
2021 12/30 08:50
您好，21年12月可以暫估入賬
小林老師
2021 12/30 08:50
您好，您何時(shí)發(fā)放21年12月工資
84784992
2021 12/30 09:10
2022年2月才發(fā)放21年12月工資
84784992
2021 12/30 09:13
我主要想問(wèn)問(wèn) 22年填企業(yè)所得稅匯算清繳 工資賬載金額 到底按21年12月暫估的計(jì)算
還是等22年2月算出真實(shí)的 按真實(shí)的工資數(shù)填賬載金額
因?yàn)?2年1月預(yù)繳21年4季度企業(yè)所得稅
21年報(bào)表都生成完了 工資暫估數(shù)也計(jì)提完了
小林老師
2021 12/30 09:25
您好，看您22年分錄，若是差異通過(guò)以前年度損益調(diào)整，用企業(yè)所得稅匯算清繳 工資賬載金額 等22年2月算出真實(shí)的 按真實(shí)的工資數(shù)填賬載金額
84784992
2021 12/30 10:38
我們是小企業(yè)準(zhǔn)則 沒(méi)法用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
只能通過(guò)沖減或者增加費(fèi)用吧
小林老師
2021 12/30 10:44
您好，您可以用未分配利潤(rùn)
84784992
2021 12/30 10:48
您好 如果我不想用未分配利潤(rùn) 可以暫估多入一些費(fèi)用
明年工資數(shù)出來(lái) 我把暫估全部沖銷
然后按真實(shí)工資入賬
這樣填工資薪金及納稅明細(xì)表
還按22年算出來(lái)的真實(shí)工資填寫嗎？
84784992
2021 12/30 10:48
到時(shí)我把暫估多入費(fèi)用的金額做納稅調(diào)增 可以嗎
小林老師
2021 12/30 10:54
您好，看您如何結(jié)賬，可以反結(jié)帳
小林老師
2021 12/30 10:54
您好，可以做納稅調(diào)增
84784992
2021 12/30 11:06
老師，我總結(jié)一下，如果明年納稅調(diào)整明細(xì)表，工資賬載金額我按21年暫估入賬，多計(jì)少計(jì)費(fèi)用就要納稅調(diào)增調(diào)減。如果我按明年真實(shí)算出來(lái)的入賬，就不用納稅調(diào)增調(diào)減，對(duì)吧？
小林老師
2021 12/30 13:03
您好，是的，您的理解非常正確
84784992
2021 12/30 13:14
我再問(wèn)最后一句，暫估的費(fèi)用，等算出來(lái)實(shí)際發(fā)生的，如果企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減，還用調(diào)次年的賬務(wù)嗎？還用未分配利潤(rùn)調(diào)整賬務(wù)嗎？
小林老師
2021 12/30 13:21
您好，不需要調(diào)整賬務(wù)，除非是不真實(shí)業(yè)務(wù)
84784992
2021 12/30 13:24
哦 謝謝了 您很有耐心
小林老師
2021 12/30 13:43
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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